IRP 세액공제 900만원 한도와 중도해지 세금

IRP의 세액공제는 연금저축과 합쳐 연 900만원 한도이며, 연금저축만으로 인정되는 한도는 600만원입니다. 계좌에 넣을 수 있는 금액과 공제받는 금액은 다릅니다. 먼저 공제 한도와 중도해지 때의 세금부터 확인한 뒤 노후자금으로 얼마나 유지할지 정하는 것이 순서입니다.

연금저축과 합산한 공제 한도 계산

국세청 연금계좌 세액공제 안내에 따르면 종합소득금액 4,500만원 이하 또는 근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만원 이하에는 국세 기준 15%, 이를 넘으면 12% 공제율이 적용됩니다. 지방소득세까지 포함해 설명할 때는 각각 16.5%, 13.2%입니다. 아래 예시는 ISA 만기자금 전환 등 별도 특례를 적용하지 않은 개인 납입 기준입니다.

총급여 5,000만원인 근로소득자가 공제 대상 900만원을 납입했다면 국세 계산액은 900만원×15%=135만원, 지방소득세를 포함한 계산액은 148만5천원입니다. 이것이 모든 사람에게 입금되는 확정 환급액은 아닙니다. 다른 공제와 실제 부담할 세액, 이미 낸 세금에 따라 정산 결과가 달라집니다. 회사가 납입한 퇴직급여나 다른 연금계좌에서 옮긴 금액을 새 개인 납입금처럼 다시 세액공제에 넣어서도 안 됩니다.

중도해지 세금은 돈의 출처별로 다릅니다

하나은행 2026년 개인형 IRP 핵심설명서의 자금별 과세 구분입니다. 부득이한 사유로 인출하는 경우 등에는 별도 세금 규정이 있으므로, 잔액 전체에 16.5%를 곱해 세금을 단정하면 틀릴 수 있습니다. 금융회사에 해지 예상액을 요청할 때 공제받은 원금·받지 않은 원금·퇴직급여·수익을 나눠 달라고 하세요.

일부 인출과 계좌 해지는 구분해야 합니다

IRP의 일부 중도인출은 무주택자의 주택 구입·임차보증금, 장기 요양에 따른 의료비, 개인회생·파산, 재난 등 법정 사유와 세부 요건에 따라 가능합니다. 생활비가 필요하다는 이유만으로 원하는 일부 금액을 수시로 빼는 계좌는 아닙니다. 사유에 해당하더라도 인정되는 시점과 증빙, 인출 가능 금액을 금융회사에서 확인해야 합니다.

연금 수령은 원칙적으로 만 55세 이상이고 가입일부터 5년이 지난 경우이며, 퇴직급여가 입금된 계좌는 5년 경과 요건에 예외가 있습니다. 연금 수령 한도와 세율 적용은 별도입니다. 또한 해지 신청과 입금 완료가 같은 날이라는 보장은 없습니다. 운용상품 매도가 끝나야 하며 상품별 처리 일정이 다르기 때문입니다.

푸른씨앗 기금의 과거 실적과 새 IRP는 별개입니다

고용노동부의 2026년 7월 22일 발표는 푸른씨앗 IRP 도입을 안내합니다. 기존 중소기업퇴직연금기금의 과거 운용 실적을 새로 도입된 개인형 IRP가 그 기간에 낸 실적으로 읽으면 안 됩니다. 비교할 때는 상품 이름뿐 아니라 실적의 대상 계좌, 측정 기간, 수수료 포함 여부를 맞춰야 합니다.

납입 전에 올해 다른 연금계좌에 넣은 금액, 공제 대상 잔여 한도, 가까운 시일 내 필요한 생활자금을 따로 적어보세요. 계좌 수수료와 편입 상품의 보수도 다른 비용입니다. 공제율만으로 계좌를 선택하기보다 유지할 수 있는 납입액과 운용상품의 손실 가능성을 함께 살피는 데 이 글의 계산표를 활용할 수 있습니다.

국세청 공식 기준연금계좌 공제 대상 확인

세법·상품 안내 확인 기준일은 2026년 9월 7일입니다. 위 계산은 구조를 설명하기 위한 예시이며 개인별 정산 결과나 투자수익을 예측하지 않습니다.